【大马报税需知】减免项目 (Pelepasan Cukai) vs 扣税项目 (Potongan Cukai)

Updated: November 26, 2023 / Home » Financial Plan

这一次要跟大家谈到是减免项目 (Pelepasan Cukai) 和扣税项目 (Potongan Cukai)。如果你是马来西亚公民,年收入超过 RM 34,000 那么你就要留意了。

打工人士:4月30日或之前交 BE 表格
自雇人士:6月30日或之前交 B 表格

呈交报税表格时,我们可以会看到减免项目,如个人电脑、书籍、运动用具、保险费用、父母医药开销、身体医药检查等等,可是,这些减免的数额是多少呢?以下就有两个图表,列出减免项目和扣税项目。

纳税人报税时的减免项目 (Pelepasan Cukai)

减免项目数额 (RM)
1个人负担9000
2父母亲看护及医药费8000
3基础辅助用具6000
4OKU 人士6000
5教育费(纳税人本身)7000
6难治疗疾病医药费*
生育辅助治疗费用
10000
7身体检查 (1000)
冠病检查
精神检查
8优质生活:
书籍、杂志等出版刊物
购买个人电脑、智能手机及平板电脑
运动器材
上网费用
2500
9运动器材、赛事、健身房*500
10安装电动车充电桩2500
11婴儿哺乳器材1000
126岁孩子学前教育3000
13SSPN 高等教育基金8000
14丈夫 / 太太 (没工作)4000
15OKU 丈夫/太太5000
16a18 岁以下孩子2000
16b18 岁或以上正在接受教育的孩子 (A-Level、文凭课程、预科课程等同等课程)2000
16c18 岁或以上正在接受教育的孩子 (Diploma 文凭、Ijazah 学士文凭等同等课程)8000
16dOKU 孩子6000
17寿险及公积金 (KWSP)*7000
寿险 (3000)
公积金 (4000)
18私人退休计划(Deferred Annuity)3000
19教育及医药保险3000
20社险 (SOSCO/PERKESO)350

纳税人报税时的扣税项目 (Potongan Cukai)

扣税项目相关法令
1捐给政府、州政府或政府部门的现款Subseksyen 44(6)
2捐给受承认机构或组织的现款 (最高是收入的7%)Subseksyen 44(6)
3捐给任何获准的体育活动或机构(最高是收入的7%)Subseksyen 44(11B)
4捐给财政部批准的任何国家利益项目(最高是收入的7%)Subseksyen 44(11C)
5捐出文化遗产、图画Subseksyen 44(6A)
6捐给图书馆Subseksyen 44(8)
7捐赠为残疾人在公共场所的设施或现款 Subseksyen 44(9)
8捐医疗器材或医药费予卫生组织Subseksyen 44(10)
9捐给艺术馆Subseksyen 44(11)

马来西亚报税 INCOME TAX FAQ

1.报税和纳税有什么不同?

报税是向纳税局呈报自己所赚取的收入;纳税则是当一个人的收入高于政府所规定的数额,而必须缴付给政府的税。

2. 为什么要报税?

报税记录可以为个人建立一个良好的“信誉”。这所谓的“信誉”可以帮助我们在将来向银行房屋贷款 (home loan)、汽车贷款 (car loan)、个人贷款 (personal loan)、或任何融资时,让银行对我们信服,让我们的贷款可以比较容易得到批准。

3. 收入多少需要报税?

2010 年以前,当一个人在马来西亚工作(个人),年收入(Yearly Income) RM 25501 或月收入(Monthly Income) RM 2125 或以上,就得报税。

2010 年开始,当一个人在马来西亚工作(个人),年收入(Yearly Income) RM 26501 或月收入(Monthly Income) RM 2208 或以上,就得报税。

2013 年开始,当一个人在马来西亚工作(个人),年收入(Yearly Income) RM 30667 或月收入(Monthly Income) RM 2556 或以上,就得报税。

2015 年开始,当一个人在马来西亚工作(个人),年收入(Yearly Income) RM 34000 就需要报税。

4. 什么时候报税?

打工 / 受雇人士 (individuals without business source): 每年4月30日或之前
做生意 / 自雇人士 (individuals with business source): 每年6月30日或之前

5. 薪水单扣了 PCB, 我们还要报税吗?

需要报税. PCB 只是一个大概的税金。报税后,LHDN 会把我们多给的 PCB 税金退给我们。如果我们给少 PCB,报税时就要多付一点税金。

425 comments on “【大马报税需知】减免项目 (Pelepasan Cukai) vs 扣税项目 (Potongan Cukai)

  1. patrick leong 13-03-2024 [ Reply ]

    请问一下,KWSP的maximum tax relief 是RM4000, 它是包括雇主的13%和自己的11%吗?还是说是只算11%的部分, 还是我们们是跟着EA form 所注明的?

    • Mister Leaf 24-03-2024 [ Reply ]

      不包括雇主的 13% ,只算自己的 11% 。

  2. Jeng 25-06-2023 [ Reply ]

    请问公司不给epf,socso,可是一年有过34000,然后公司也拿了pcb哪我们自己给epf,是可以扣税的吗?然后我们怎样可以自己给socso?

  3. Yap 29-04-2023 [ Reply ]

    请问网上subscribe的那些udemy, pluralsight 自学网站可以扣税吗? 如果有,是在那个section?

  4. Jun Lee 16-04-2023 [ Reply ]

    照顾父母减免-若承担父母所有生活费但是没有医疗费用。请问可以减免rm8000 吗?

    • Mister Leaf 18-04-2023 [ Reply ]

      不能的

      • Chen yoke yeen 22-04-2023 [ Reply ]

        请问月薪2300 ,老板有send EA form 来,本身是破产人士,需要报税吗?如没会不会有什么后果?要填form 呈上Lhdnm吗?谢谢

        • Mister Leaf 25-04-2023 [ Reply ]

          一般有收到 EA FORM 都会报税。不过,您的年收入如果低于 RM34,000 可以不需要报税。你自己看着办。

      • Tan SS 26-04-2023 [ Reply ]

        你好,请问父亲一张医药账单1万,可以两个孩子各填5000吗?
        谢谢。

  5. Jessie 30-03-2023 [ Reply ]

    Hi,
    May I know is the fertility screening cover under the Tax Relief – Medical expenses for fertility treatment for Tax year 2022?

    • Mister Leaf 01-04-2023 [ Reply ]

      Perbelanjaan untuk rawatan kesuburan merangkumi rawatan Intrauterine Insemination (IUI), In vitro fertilization (IVF) dan lain-lain jenis rawatan kesuburan yang diperakui termasuk kos konsultasi dan ubat-ubatan ke atas diri sendiri atau pasangan.

      Syarat tuntutan adalah:
      (i) tuntutan mestilah dibuktikan melalui resit dan pengesahan daripada pengamal perubatan berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia (MPM) bahawa individu atau pasangannya telah diberikan rawatan kesuburan tersebut; dan
      (ii) individu telah berkahwin.

    • li ting 09-08-2023 [ Reply ]

      请问家庭补习老师要怎样报税?没有ssm,学费都是银行转账

  6. YAP PEI JIN 29-03-2023 [ Reply ]

    请问Shopee 购买Covid-19 test kit 和 父母身体检查/照超音波/胆固醇药/打B型肝炎针可以扣税吗?

    马来西亚股息 要放在哪一个Column?

    还有我去yoga 报名费可以扣吗?
    谢谢你

    • Mister Leaf 01-04-2023 [ Reply ]

      Perbelanjaan ujian pengesanan COVID-19 meliputi perbelanjaan berikut:

      (i) Fi bayaran ujian pengesanan COVID-19 yang dijalankan di klinik atau hospital. Perbelanjaan hendaklah dibuktikan oleh resit yang dikeluarkan oleh hospital atau klinik atau pengamal perubatan yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia (MPM).
      (ii) Pembelian kit ujian kendiri yang perlu disokong dengan resit.

      Jumlah potongan untuk G7(i), G7(ii) dan G7(iii) adalah terhad kepada RM1,000

    • Mister Leaf 01-04-2023 [ Reply ]

      Perbelanjaan pemvaksinan meliputi suntikan vaksin berikut:

      (i) Pneumococcal;
      (ii) Human papillomavirus (HPV);
      (iii) Influenza;
      (iv) Rotavirus;
      (v) Varicella;
      (vi) Meningococcal;
      (vii) Kombinasi tetanus-diphtheria-acellular-pertussis (Tdap); dan
      (viii) Coronavirus Disease 2019 (COVID-19)

      Potongan sehingga RM1,000 dibenarkan ke atas amaun yang dibelanjakan untuk pemvaksinan ke atas diri sendiri, pasangan atau anak.

  7. JW 27-03-2023 [ Reply ]

    想请问bayaran alimoni kepada bekas suami 有什么办法可以更改吗?

  8. STENG 19-03-2023 [ Reply ]

    想了解一下 EA FORM 里的,PART D – Jumlah tuntutan potongan oleh pekerja melalui Borang TP1 berkaitan : Pelepasan 这项,在提交 BORANG BE 时需要填写在哪一个部份呢?

    Jumlah Elaun / Perkuisit … yang dikecualikan Cukai 又需要填写在哪个部分呢?

    • Justin 20-03-2023 [ Reply ]

      Mister Leaf – TP1 Pelepasan 需填写在 BE 的哪里?

      • c 17-06-2023 [ Reply ]

        Mister Leaf – TP 1 需要填在form B/BE 所得税表格吗

  9. LIM 04-03-2023 [ Reply ]

    请问离婚人士,有孩子但是归对方抚养。
    status perkahwinan 是填写什么?

  10. Win See 24-04-2022 [ Reply ]

    请问政府人员可以claim EPF的Tax relief RM4K 吗?

    • Mister Leaf 25-04-2022 [ Reply ]

      Pencen 还是 KWSP? Pencen 公务员不能;KWSP 公务员可以。

  11. Sue Weng Hong 14-03-2022 [ Reply ]

    pelepasan?
    减税哪里吗?
    能让我知道什么项目的名字
    吗?
    文件有写六千
    谢谢你答复我

    • MisterLeaf 15-03-2022 [ Reply ]

      您有几位 18 岁以下的孩子? 一位孩子可以减免 RM2000,填写在 Pelepasan 的第 17 项。另外要留意的是,孩子的减免若老公用了,老婆就不能用了。

      • Kaye 09-03-2023 [ Reply ]

        请问在Ea form里section f 有一個cukai dikecualikan 如果amount rm6000的意思是不是可以直接在哪一個column可以填rm6000呢

        • Mister Leaf 10-03-2023 [ Reply ]

          那个 RM6000 不需要填在哪里. 那是 Jumlah Elaun / Manfaat Yang Dikecualikan Cukai 你已经得到公司给的 RM6000 ,但是免税。

  12. JO 08-07-2021 [ Reply ]

    请问支付父母的癌症医疗费用可以扣税吗?是否扣全额?

  13. cclltan 02-07-2021 [ Reply ]

    請問所謂的運動器材包括了什么? Yago mat 可以嗎? 謝謝

  14. HENRY CHAN 04-05-2021 [ Reply ]

    请问 UMOBILE PLAN 28 和 MAXIS PLAN 98 可以扣税吗?

  15. HENRY 30-04-2021 [ Reply ]

    请问U MOBILE POSTPAID 28 和 MAXIS POSTPAID 98 可以扣税吗?

    • MEI TE 03-05-2021 [ Reply ]

      Mobile Data Plan 可以减免,你需要问清楚你的电讯公司你的是 Data Plan 还是 Postpaid Plan. 如果能减免,是填写在优质生活那一个项目的。

  16. MEI TE 28-04-2021 [ Reply ]

    想请问下,我弟在新加坡上班, 在马来西亚 收入是 0, 但是有买保险需要填写数目吗?
    Thanks♪(・ω・)ノ

  17. Dennis 09-04-2021 [ Reply ]

    您好,自打工以来公司都有帮扣 PCB 所以每年都会定时报Income Tax的,只不过到去年的4月就失业至今年的1月。昨天收到前雇主发来2020年的EA Form ,年收入不超过10K。

    请问这样的情况还需要报税吗??谢谢。

    • MisterLeaf 10-04-2021 [ Reply ]

      如果之前都有报税,那么建议今年也报税。

  18. Sandra Wong 31-03-2021 [ Reply ]

    请问为什么我填写不到 pelepasan (Tax Relief)这一页的?

  19. Xiang Ying 19-03-2021 [ Reply ]

    请问收到的赡养费是否需要报税?谢谢

  20. LauBoonCHong 09-03-2021 [ Reply ]

    如果2020被裁员有获得一笔赔偿金,赔偿金需要上报吗?

  21. Yong 26-12-2020 [ Reply ]

    请问如果收入少过RM1500不需要报税,是不是就表示不能够拿到任何回扣了? 好像保险、医药卡 等

    • MisterLeaf 26-12-2020 [ Reply ]

      年收入少过 RM34000 不需要报税。另外,您可能误会了报税的扣税。报税不表示可以拿到保险的回扣。详情可以询问您的保险代理。

  22. Wesley 25-06-2020 [ Reply ]

    参加歌唱比赛获得的奖金需要扣税吗?

    • MisterLeaf 25-06-2020 [ Reply ]

      不是扣税,而是要报税。

  23. Johnson Yip 23-06-2020 [ Reply ]

    请问2019年在国外打工的,本身有在供房子,是否还需要报税?
    因为收到LHDNM的邮件通知提醒比较紧张。

  24. ivy 22-06-2020 [ Reply ]

    你好,请问如果 公司给赔偿 需要报税吗?公司裁员 将把工人改去做part time 每个月只出wages 那应该怎样报?

  25. Teng 11-06-2020 [ Reply ]

    請問可以同時claim 父母的生活費和醫藥費嗎?

  26. cheemh 19-05-2020 [ Reply ]

    如果partner每个月self contribute epf RM 2000 paid by company chq,请问在partner appropriation(income tax)会add back吗?是否可以享有kwsp RM4000减免呢?

    • MisterLeaf 19-05-2020 [ Reply ]

      我们都建议做生意的朋友把账目交给会计楼处理报税事项

  27. Tan 03-05-2020 [ Reply ]

    想问一下, 如果买电脑, 电脑名字在我名下,公司补贴一半,要怎么报税?

  28. VV 30-04-2020 [ Reply ]

    你好,请问意外险(不是人寿保险)能报在life insurance and epf 那里吗?Tq

  29. QQ LEE 14-03-2020 [ Reply ]

    请问一下,我老公在新加坡工作。
    我自己报税的时候应该选:
    1. separate
    还是
    2. self; whose spouse has no income / no source of income / has exempt income

    因为老公报马来西亚税的时候是所有东西都填0,包括income也填0。 因为他主要是在新加坡报税。

    我能不能选 2 呢? 因为如果选2的话,我能扣多一点的税。
    还是我的情况只能选1呢?

    跪求帮助!谢谢!

  30. Loke 12-03-2020 [ Reply ]

    哪一种体检能扣税

    • Jiera 15-03-2020 [ Reply ]

      只有全身体检full body checking才能扣税。

  31. WJ 02-03-2020 [ Reply ]

    请问如果是有全职工作,另外有一些freelance收入,在freelance收入所赚的钱需要扣除本钱吗?

  32. Loke 19-02-2020 [ Reply ]

    哪—种体检能扣所得税

  33. RJ 27-08-2019 [ Reply ]

    您好!请问在国外购买的书籍、电脑或智能手机,可以用来扣税吗?如能,是不是保留国外的收据既可?谢谢。

    • MisterLeaf 27-08-2019 [ Reply ]

      国外不用马币,不确定税收局如何计算这种兑换率。建议您直接联络 LHDN.

  34. MEENA 01-07-2019 [ Reply ]

    关于孩子幼儿园学前教育的回扣, 请问数额是每个月缴付的学费吗?

    • MisterLeaf 03-07-2019 [ Reply ]

      是的。有注册的幼儿园或学前教育中心,最高回扣 RM1000.

  35. YONG WAI TUCK 22-05-2019 [ Reply ]

    你好,我想问假如一个家庭有两个孩子,父亲在2018年的医药费是十千,那么哥哥claim了五千,弟弟还可以claim 5000么?

  36. Ky 06-05-2019 [ Reply ]

    想请问,2018年12月的时候我取消了我的保险保单,2019年报税的时候还能报在life insurance and epf 那里吗?Tq

    • MisterLeaf 09-05-2019 [ Reply ]

      你 2018 年 1 月到 11 月有没有交保费? 有的话就可以报,详情可以问代理或保险公司。

  37. Avelyn 30-04-2019 [ Reply ]

    嗨您好,我想请教您关于个人报税的保险那个环节是否只是人寿保险才能扣税而医药保险不能?

    • MisterLeaf 05-05-2019 [ Reply ]

      人寿和医药保险都能扣税,保险公司会寄一张表单列明您所付的钱可以扣拿一些税,详情也可询问您的保险代理或公司。

  38. JANET 17-04-2019 [ Reply ]

    请问我有一个孩子报税已经有填(pelepasan anak -di bawah 18 tahun) rm2000
    但是我又帮孩子买医药卡人们1657.61,请问医药卡是要报在什么COLUMN?

    • MisterLeaf 17-04-2019 [ Reply ]

      你的保险公司或 Agent 会给你一封信,列明医药卡是扣那里的。一般是 Pelepasan Insurans Perubatan dan Pendidikan 或 KWSP dan Insurans Nyawa 那两个。你得看清楚保险公司的信件。

      • WoonPing 22-04-2019 [ Reply ]

        如果这部分填错的话,会怎么样?
        就是把nyawa的去到perubatan的

  39. xiong 15-04-2019 [ Reply ]

    最有一页减免项目一定要填写吗?如果不填写会如何?
    我2018年报税后忘记交付(报2017的),今年3月的时候有打电话来叫我缴付,我用LHDN官网缴付了后是否对我今年报税是否有影响?

  40. Soh Yao Hwa 12-04-2019 [ Reply ]

    能否请教您一个问题,
    我老婆去年已经没有收入了,可是她本身之前都有报税。
    现在,如果她去年已经没有收入了,今年跟我合报,我应该选:
    – Diri Sendiri; Pasangan Tiada Punca Pendapatan
    还是
    – Bersama Atas Nama Suami 呢?

    我尝试选Bersama Atas Nama Suami,可是系统一定要我填妻子的收入,但是她去年已经没有工作了。没办法填任何收入。

    或是填Diri Sendiri; Pasangan Tiada Punca Pendapatan ? 如果直接填这个选项,她自己的报税户口还需要报0吗?还是她自己可以略过报税呢?

  41. David 08-04-2019 [ Reply ]

    你好~ 我想请问我去年2018 卖了一间屋子,within 5 years 卖的,Real Property Gains Tax 选择了extempted。
    请问 “melupuskan aset di bawah akta cukai keuntungan harta tanah 1976” 和 “Melaporkan pelupusan tersebut kepada LHDNM” 是填 “YA” 吗?

  42. Trace 03-04-2019 [ Reply ]

    請問購買房屋所得稅可以扣嗎?

    • MisterLeaf 06-04-2019 [ Reply ]

      购买房屋所得税? 请问是什么来的?

  43. Josephyap 01-04-2019 [ Reply ]

    我有一个孩子
    那我和老婆一起养的,我们两都有包税那是50%一人1000
    还是只能我们两其中之一拿完100% 2000。

  44. jacky 30-03-2019 [ Reply ]

    我妹在新加坡工作有报那边的税,马来西亚有做些网购那她需要报税吗?还是需要报双边?

  45. Lim 30-03-2019 [ Reply ]

    hi,想请问:
    -电脑屏幕可扣税吗?
    -家里有两个孩子就读学前教育,父母是否能各自扣RM1000?
    -扣了学前教育的RM1000, 是否还能扣 18 岁以下孩子RM2000

    谢谢

  46. Gwen S. 29-03-2019 [ Reply ]

    请问 Mobile Postpaid Plan 可以减免吗?如可,请问是哪个项目?
    谢谢!

    • MisterLeaf 31-03-2019 [ Reply ]

      Mobile Data Plan 可以减免,你需要问清楚你的电讯公司你的是 Data Plan 还是 Postpaid Plan. 如果能减免,是填写在优质生活那一个项目的。

      • Chris 22-02-2023 [ Reply ]

        想请问家里的unifi是我偿还的,但是账单上是写妈妈名字。那请问我可以用unifi账单扣税吗?

        • Jess 22-02-2023 [ Reply ]

          不能够,因为账单是你母亲的名字。(你留意报税指南,有注明internet账单必须是纳税人的名字哦!)

  47. Wendy 27-03-2019 [ Reply ]

    你好,我想请问income tax number 有分 OG 和SG是什么分别呢?

    • JESS 22-02-2023 [ Reply ]

      SG是受薪族但没有任何生意收入;OG是受薪族+有生意。只要公司注册人有你的名字(哪怕只是挂名没有任何分红),税务局都会来信通知你,把你的户口从SG转去OG

  48. Patrick Mun 25-03-2019 [ Reply ]

    你好,Mister Leaf,
    想请教一下,我是名离婚人士,单亲爸爸,有一个孩子, 在e-filling form, 该如何填?
    谢谢

    • MisterLeaf 28-03-2019 [ Reply ]

      公司又给 EA 表吗? 根据 EA 表来填,一个18岁以下的孩子可以减免/扣税 RM 2000.

  49. Michelle 25-03-2019 [ Reply ]

    请问PCB是包括丈夫和太太一起的吗?可以选择分开吗?

    • MisterLeaf 28-03-2019 [ Reply ]

      PCB – Potongan Cukai Bulanan 是公司根据你的薪水扣你薪水来还所得税。自己上网报税后,如果 PCB 给多了,政府就会还你钱。如果给少了,你就要补税。至于两夫妻是可以分开报税的。

    • chrissy 20-02-2024 [ Reply ]

      May I know is it Unifi is it under tax relief? But the bill is under my family name, and paid by myself.

  50. CHERYL 25-03-2019 [ Reply ]

    请问另一半去年 10月没有工作了,要怎样报?之前都有报

    • MisterLeaf 28-03-2019 [ Reply ]

      报1月到9月的打工收入。如果10月到12月还有其他收入,也要报税的。

      • CHERYL 30-03-2019 [ Reply ]

        那 18岁以下的孩子减免要报在另一半那边还是我这边呢 ?

        • MisterLeaf 31-03-2019 [ Reply ]

          其中一边都可以接受的

  51. Michelle 24-03-2019 [ Reply ]

    收到的抚养费需要报税吗?那我拿抚养权我可以扣孩子的2000吗?投资赚的钱需要报税吗?

    • MisterLeaf 28-03-2019 [ Reply ]

      抚养费也算是收入的一种。法律上孩子属于你,你可以扣孩子的 2000. 投资赚到的钱也是收入的一种,也是需要报税的。

  52. Irene 23-03-2019 [ Reply ]

    Misterleaf 您好 ,请问年收入超过RM34000 就需要报税 。是要扣掉了epf 后还有剩RM34000 才需要报税?还是 只要年收入(gross salary) 满RM34000就要报吗?

    • MisterLeaf 28-03-2019 [ Reply ]

      扣掉 EPF 后还有 RM34000

  53. MICHELLE 19-03-2019 [ Reply ]

    请问捐给UNICEF和national kidney foundation malaysia(NKF)是捐钱哪个项目?

  54. sophia 13-03-2019 [ Reply ]

    你好,请问一下,今年2019可以报回2017年的税吗?我在2017年的pcb是7k,因为人在国外没有做到income tax,如果我今年去submit 回2017的税政府会penalty很多呢?会不会突然查我的资料,怀疑逃税呢?请问各位建议下,我是否应该去做2017的税呢 还是skip它只是做2018的就好呢。。?

    • MisterLeaf 14-03-2019 [ Reply ]

      应该要报回 2017 的税,会有一点罚款。越迟呈报,罚款越高。

  55. Forrest 11-03-2019 [ Reply ]

    不好意思想请问供养父母各Claim RM1500
    那么父亲已离世还可以claim吗?

    • MisterLeaf 12-03-2019 [ Reply ]

      父亲去世了不能填写了

      • Egshiejing 07-04-2019 [ Reply ]

        請問父母如果沒有超過60歲可以填嗎?以為是每個月給父母的家用就可以填了,結果報完後才得知好像要超過60歲才可以填的。

      • BH 03-05-2020 [ Reply ]

        请问如果母亲在当年的9月过世,是否还能算减免?

  56. allen 28-02-2019 [ Reply ]

    你好,
    我现在帮我外甥储存SSPN 高等教育基金,因为是我付钱的,可我不是她的父母,请问可以扣税吗?
    父母的保险可以扣税吗?
    谢谢

    • MisterLeaf 01-03-2019 [ Reply ]

      1. SSPN 只能父母扣税
      2. 父母保险不能扣税

  57. Yeoh 25-02-2019 [ Reply ]

    stepson and stepdaughter can Tax deduction ?

  58. Irene 24-02-2019 [ Reply ]

    你好,我平时的薪水都不会中pcb
    但在2月时 拿bonus 需要还pcb 吗?
    是不是只要年收入 加bonus 没有达到RM34000 都不需要还pcb 的呢?

    • MisterLeaf 24-02-2019 [ Reply ]

      PCB 是公司已经帮你扣了钱,交给税收局。一般上有 PCB 的朋友的年收入加花红是超过 34000, 所以公司才会帮我们扣 PCB. PCB – Potongan Cukai Bulanan 只是一个大概的税金。报税后,LHDN 会把我们多给的 PCB税金退给我们。如果我们给少 PCB,报税时就要多付一点税金。

  59. tom 22-02-2019 [ Reply ]

    想问问是不是什么保险都可以扣税的呢?医药卡,医药保险,人寿保险,意外保险都可以扣税吗?谢谢。。

    • MisterLeaf 22-02-2019 [ Reply ]

      不同的保险有不同的扣税。有些保险是扣寿险,有些保险是扣教育及医药保险。您需要向您的保险代理询问。

  60. Joanne 14-02-2019 [ Reply ]

    你好, 我想请问,我2018 年10月刚开始做工,一个月薪水RM3000,请问我要报2019的税吗?谢谢你的回答。

  61. Tracy 14-02-2019 [ Reply ]

    请问6岁孩子学前教育 1000是指直接扣RM1000,还是根据单据?

  62. snow 30-01-2019 [ Reply ]

    请问公司一直以来都有扣我的钱,那我也要先register吗?

    • MisterLeaf 30-01-2019 [ Reply ]

      公司扣钱给 PCB 吗? 如果是,你就要开始报税了。

  63. Vivienne 23-01-2019 [ Reply ]

    请问一下,2018年8月开始做工,一个月薪水RM1700,现在2019年不需要报税是吗?
    那明年2020年需要报税吗?薪水不超过RM34k

    • MisterLeaf 24-01-2019 [ Reply ]

      是的。只要一年的收入不超过 34K 就不需要报税。

      • Vivienne 24-01-2019 [ Reply ]

        謝謝你,因為我家裡的長輩一直催促我報稅 一直說滿21歲就需要報稅了 所以我一直很疑惑

        • MisterLeaf 26-01-2019 [ Reply ]

          收入不到 34K 想报税还是可以报税的,不过收入超过 34K 就一定要报税了。

  64. sky tan 12-01-2019 [ Reply ]

    我父亲是个木工,但是他没有银行户口也不会上网,他所赚的钱全部汇进我的户口,请问这样会导致我被查吗?

    • MisterLeaf 13-01-2019 [ Reply ]

      建议您带父亲到银行开户口,您帮他上网处理。

  65. andy 05-11-2018 [ Reply ]

    如果父母离婚了那么供养父母也可以报3K吗?还有就是父母的保险有的扣吗?

    • MisterLeaf 10-11-2018 [ Reply ]

      需要跟其他兄弟姐妹商量如何分配供养

  66. Low Meng Kang 02-11-2018 [ Reply ]

    你好,我现在的情况是这样。我跟一个公司于2017年12月签了一年的合约,今年我不打算续约,故于今年12月将离职。我每个月薪水约3500至4000,每每于payment slip内可以发现income tax扣除我的薪水。我的疑问是我离开这个公司后,于2019年4月30日之前还需要报税吗?谢谢你。

    • MisterLeaf 05-11-2018 [ Reply ]

      你从2018年1月至12月的收入如果超过 RM34,000 就需要在 2019年报税。

  67. Evia 27-06-2018 [ Reply ]

    請問,最近移民至來西亞,在原本國家購買的保險想繼續投保,這在國外產生的保險費可以列入嗎?

    • MisterLeaf 28-06-2018 [ Reply ]

      这个需要到内陆税收局一趟询问了。

  68. Mdm YAM 06-06-2018 [ Reply ]

    请问今年2018年可以扣孩子(读拉曼大学)扣税多少钱才对?
    另,我孩子的医药卡是我帮他买的,现在是我供着并扣税,想以后我退休后给回他供,那到时他可以拿来扣税吗?
    谢谢指点。

    • MisterLeaf 20-06-2018 [ Reply ]

      如果您的孩子是读 A-Level / 文凭课程,可以减免 RM 2000. 如果您的孩子是读 Diploma / Degree 课程,可以减免 RM 8000. 至于保险方面,您需要询问您的保险代理员。

  69. Lee 13-05-2018 [ Reply ]

    急,请问,智能手机扣税,要是是网购回来,发票上不是本人名字。可否纳入扣税?

  70. Will 13-05-2018 [ Reply ]

    我和老婆分开报税,请问18以下孩子回扣2000,我们两个都可以扣吗?还是只能一个而已?

    • MisterLeaf 20-05-2018 [ Reply ]

      只能其中一人

      • Terry 29-12-2018 [ Reply ]

        如果有二個18歲以下的小孩,也是只能報一個?

        • MisterLeaf 29-12-2018 [ Reply ]

          有两个就报两个,共减免 RM4000.

          • Tracy 14-02-2019

            Thank you for the blog!

  71. ah wu 12-05-2018 [ Reply ]

    请问pampasan kerana kehilangan kerja的收入需要报税的吗?

  72. Henry Lim 03-05-2018 [ Reply ]

    医药卡的费用填在哪一个项目里?

    • MisterLeaf 05-05-2018 [ Reply ]

      保险公司一般会寄 Premium Statement 给我们。里头会写明是 Life 或 Medical.

  73. Steven 29-04-2018 [ Reply ]

    请问,我太太去年工作两个月,过后是全职家庭主妇。请问我报税时可以选择太太没工作的选项吗?谢谢。

  74. samuel 29-04-2018 [ Reply ]

    我第一次报税,请问我的总收入那边是gross salary对吗?还是我要先扣了EPF呢?
    那么EPF & SOCSO我要填在哪里呢?

    • MisterLeaf 02-05-2018 [ Reply ]

      老板有给你 EA Form 吗? EA Form 里有列出薪水、公积金、SOSCO 等。一般上,总收入是填写被扣了 EPF 的收入。

  75. fun94 28-04-2018 [ Reply ]

    刚开始工作2个月+,还在试用期当中。请问需要报税跟纳税吗?扣除epf后薪水3k一个月,注册时的annual income是填36k吗?

    • MisterLeaf 29-04-2018 [ Reply ]

      今年刚开始工作两个月,还不需要报今年的税。2018年的收入是等2019年时才报的。

  76. koh 27-04-2018 [ Reply ]

    请问在melupuskan aset di bawah akta cukai keuntungan harta tanah 1976那边是要还tidak的可是选到了Ya,请问怎么办?还能修改吗?

    • Esther 07-04-2019 [ Reply ]

      你好,我前年有经历了和你一样的状况,我是直接去关税局总部处理的,详情我不是很记得了,只记得不是在楼下的一般柜台处理,需要上楼,去到电子报税的礼堂(里面摆放了很多部电脑,供民众进行电子报税的地方),向那里的官员询问处理就好了。

  77. Carolynn 26-04-2018 [ Reply ]

    如果出租房子 扣除了费用后 最后拿到的答案是~零 (没有赚)应该怎么申报Be?该怎么填?没经商。
    谢谢

  78. Mei Mei 25-04-2018 [ Reply ]

    1。本人已经报好税了,才发现有一个月份在另外一家公司做了一个月的新资没有报到,少报一个月会怎样呢?请帮帮忙!
    2。是不是不管整年有几张EA FORM 收入都是加起来一起呈报呢?
    3。如果另一家公司只是呈报FORM E 没呈报EA FORM那我需要呈报在这家公司的薪资吗?
    4。如果错误呈报被发现了会有什么后果?

    • MisterLeaf 25-04-2018 [ Reply ]

      1. 可以到起文件到附近的 LHDN, UTC, RTC 部门处理
      2. 是的
      3. 不管有关的公司是否有给您 FORM EA, 您自己都要呈报您的收入。
      4. 罚款

  79. bebe 25-04-2018 [ Reply ]

    我想请问 娶了老婆 有特别扣什么税吗?老婆的人工 不需要报税。
    没有孩子,去年新婚。

    • MisterLeaf 25-04-2018 [ Reply ]

      如果老婆没有工作,那么可以减免 RM 4000. 如果两夫妻都有工作收入,那么分开报税比较划算一点。

  80. GOHBK 23-04-2018 [ Reply ]

    请问在BE-2017 里多了一个东西是写着Layak MENUNTUT INSENTIF DI BAWAH SEKSYEN 127,是什么意思呢?它有的选择
    1.PERENGGAN 127(3)(b)
    2.SUBSEKSYEN 127(3)(A)
    3.PERENGGAN 127(3)(B) &SUBSEKSYEN 127(3A)

    是不是跟卖产业有关呢?

    • MisterLeaf 25-04-2018 [ Reply ]

      Layak MENUNTUT INSENTIF DI BAWAH SEKSYEN 127 – 在127条文下申领奖励。这里的所谓“奖励”,是指在1967年所得税法令下第127(3)(b)或127(3A) 条款下,获政府颁宪或有部长批准信、可以申领的奖励如豁免。

      • Pua Jing Sheng 14-04-2019 [ Reply ]

        这样要选哪一个?

        • MisterLeaf 17-04-2019 [ Reply ]

          部长给了您什么批准信?

  81. Ms Lee 23-04-2018 [ Reply ]

    如果丈夫在新加坡工作住住在新加坡,太太在大马工作。税是样怎样填写?
    父亲以过六十,没收入,但他的太太(我母亲)是做生意的。 可不可以扣奉养父母1500?

    • MisterLeaf 23-04-2018 [ Reply ]

      丈夫在新加坡工作就报新加坡的税。太太在马来西亚工作,就报马拉西亚的税。您母亲已经超过 60 岁了吗? 做生意的年收入低于 RM 24000 吗? 如果都是你可以减免奉养父母的各 RM 1500。如果不是,那么就只能减免父亲的 RM 1500 而已。另外,这个减免还需要更其他兄弟姐妹讨论或平分。

  82. Rain Tan 18-04-2018 [ Reply ]

    您好,请问 减免项目里的“上网费用”是怎样计算的?家里是签购Unifi,手机是maxis,两个都可以一起扣吗?是每月的月费 X 12个月吗?

  83. jack 17-04-2018 [ Reply ]

    你好,请问一下,如果之前是在新加坡做工,现在回来马来西亚做工了,大概半年,需要如何申请报税,可以教我吗?还有我一个人做工,我太太是家庭主妇,她之前离过婚,有两个孩子,对方没付赡养费,现在是我负责养育她的两个孩子,然后我和太太又生了一个孩子,一共三个孩子。可以扣税吗?可以扣多少呢?谢谢你的解答。

    • MisterLeaf 18-04-2018 [ Reply ]

      首先,您在新加坡工作时有报税给新加坡当局吗? 您在新加坡工作,但是在什么地方居住呢? 今年是报去年收入的税,所以您今年回来马来西亚工作,今年的收入是报明年的税。减免 / 扣税方面: 您自己的负担 – RM 9000, 太太没工作 – RM 4000, 18 岁以下孩子没人 – RM 2000. 想知道更多,可到 LHDN 一趟。

      • Mdm LOH 26-04-2018 [ Reply ]

        我个人政府抽66千。我需要专业人士帮助我。怎样可以减少交税 。扣的意思.也是说没有能力还,需要专业认识帮助。

        • MisterLeaf 29-04-2018 [ Reply ]

          请问您的收入是多少? 应该有300千到500千吧? 您可以到 LHDN 处理或到私人会计楼询问详情。

  84. Teo Woon Loong 16-04-2018 [ Reply ]

    老婆在新加坡治疗癌症,老公可以拿单据去扣?

    • MisterLeaf 18-04-2018 [ Reply ]

      您可以询问有关的医院

  85. siausan 16-04-2018 [ Reply ]

    请问一下,我打几份工,然后我另外又要请一个人帮忙我,我有出薪水给她,我应该填在哪里?

  86. Winnie Liu 14-04-2018 [ Reply ]

    F) jumlah elaun/perkuisit/manfaat yang dikecualikan cukai
    请问2017有吗?谢谢

  87. stephanie 11-04-2018 [ Reply ]

    书籍费用有包括文具吗?

    • MisterLeaf 12-04-2018 [ Reply ]

      书籍费用不包括文具

  88. stephanie 11-04-2018 [ Reply ]

    宽频费用可以是hotlink data吗?

    父母的赡养费,如母亲是外籍可以报吗?因为有看到可以写IC no / Passport no.

  89. Ammee 08-04-2018 [ Reply ]

    你好,想问问父母的供养费如果是RM5000,父母要报RM5000为他们的income吗?
    供养费都没有单据可提供,是自己说了算的是吗?
    谢谢!

    • MisterLeaf 12-04-2018 [ Reply ]

      供养只可以减免 RM 3000,虽然我们可能供养父母 RM 5000 。不过这个减免其实是父亲 RM 1500, 母亲 RM 1500. 条件是他们的年龄已经超过 60 岁,收入一年少过 RM 24000.

  90. jenkiky 05-04-2018 [ Reply ]

    form CP58 要填在那一个column? 我本身也有EA form 的, 然后 CP58 里面包含了一架电脑的价格需要怎么样做tax exemption ?

  91. chai 04-04-2018 [ Reply ]

    买车可以claim吗?

  92. ling 04-04-2018 [ Reply ]

    Hi, 你好
    请问个人医药保险在个人报税里是不是包括意外报险和人受报险一整年的付费加在一起算呢?

  93. Liew Wei chiu 03-04-2018 [ Reply ]

    请问孩子手术费可以扣税吗?

    • MisterLeaf 07-04-2018 [ Reply ]

      你可以问医院,他们比较清楚。顺祝孩子健康平安。

  94. charllie 29-03-2018 [ Reply ]

    請問,購買智能手機和gym subcription的GST 可以claim under tax relief for Lifestyle嗎?

  95. ADELINE 28-03-2018 [ Reply ]

    想请问下,如果一个家庭有两个报税,其中一个报了妈妈的医药费(没超过5000),那么另外一个可以扣爸爸的供养费1500吗?谢谢!

  96. Angie Loo 26-03-2018 [ Reply ]

    供养父母是给独生子吧了吗? 如不是那两姐妹都可以每人Claim RM3000? 谢谢

    • MisterLeaf 26-03-2018 [ Reply ]

      RM 3000 其实是父亲 RM 1500, 母亲 RM 1500. 条件是他们的年龄已经超过 60 岁,收入一年少过 RM 24000. 如果两老都符合条件,那么两姐妹一人可平分减免,一人 RM 1500. 如果只有其中一位父亲或母亲符合条件,两姐妹可平分减免,一人 RM 750.

  97. Leng 24-03-2018 [ Reply ]

    digi电话费可以上网可以扣税吗?

  98. Fion Tan 19-03-2018 [ Reply ]

    我是受薪人士兼我在网上有做生意,属于报borang B…我想问去年2017年6月我交2016年的BORANG B给LHDN的时候我的tax需要交RM1600,我也给了1600。到今年2018年我要交2017的borang B的时候,去年所付的RM1600算不算EXPENSES? 可以扣没有?

    • MisterLeaf 21-03-2018 [ Reply ]

      付的 TAX 不能算 EXPENSES.

  99. TTW 18-03-2018 [ Reply ]

    在BE-2017 里多了一个东西是写着Layak MENUNTUT INSENTIF DI BAWAH SEKSYEN 127,是什么意思呢?它有的选择
    1.PERENGGAN 127(3)(b)
    2.SUBSEKSYEN 127(3)(A)
    3.PERENGGAN 127(3)(B) &SUBSEKSYEN 127(3A)
    4.TIDAK BERKENAAN

    • MisterLeaf 19-03-2018 [ Reply ]

      BE-2017 多了“可以在127条文下申领奖励” (Layak MENUNTUT INSENTIF DI BAWAH SEKSYEN 127)。这里的所谓“奖励”,是指在1967年所得税法令下第127(3)(b)或127(3A) 条款下,获政府颁颁宪或有部长批准信、可以申领的奖励如豁免。如果你没有部长的批准信,那么就填写 TIDAK BERKENAAN.

  100. Michelle 16-03-2018 [ Reply ]

    奉养父母是指没收入的父母吗?有有收入的还可以claim?

    • MisterLeaf 19-03-2018 [ Reply ]

      奉养父母的孩子可享有扣税优惠,条件是大马籍父母年龄须60岁以上、父亲或母亲年收入不超过2万4000千令吉,可分别每人扣税1500令吉,合共3000令吉。

  101. miki 16-03-2018 [ Reply ]

    想请问,我要SUBMIT 2017 E-BE时,多了一个东西是写着LAKAY MENUNTUT INSENTIF DI BAWAH SEKSYEN 127,是什么意思呢?它有的选择
    1.PERENGGAN 127(3)(b)
    2.SUBSEKSYEN 127(3)(A)
    3.PERENGGAN 127(3)(B) &SUBSEKSYEN 127(3A)
    4.TIDAK BERKENAAN
    请问该如何选择呢?
    谢谢

    • MisterLeaf 19-03-2018 [ Reply ]

      A7一栏“可以在127条文下申领奖励” (Entitled to claim incentive under section 127)。这里的所谓“奖励”,是指在1967年所得税法令下第127(3)(b)或127(3A) 条款下,获政府颁颁宪或有部长批准信、可以申领的奖励如豁免。如果你没有部长的批准信,那么就填写 TIDAK BERKENAAN.

  102. LIM TECK SENG 14-03-2018 [ Reply ]

    請問每個月還PTPTN可以扣稅嗎

    • MisterLeaf 19-03-2018 [ Reply ]

      还 PTPTN 是不能扣税的

  103. Gan 13-03-2018 [ Reply ]

    Mr Leaf:请问中医的收据可扣税吗?谢谢。

  104. Ooi Wan Hui 10-03-2018 [ Reply ]

    Mister Leaf 你好,我想请问如果不是帮孩子付insurance而是帮别人(妹妹的孩子)/别人付insurance可以得到扣税么?是不是只要单据上有写payer 是我就可以扣税了?谢谢

  105. 晴巷仁佳 08-03-2018 [ Reply ]

    全年收入少於37k,需要報稅。
    所謂的減免項目需要具體的資料嗎?
    比如說供養父母,個人負擔這些。
    身體檢查是買voucher的,沒有收據以嗎?
    運動器材包括啞鈴?

    • MisterLeaf 10-03-2018 [ Reply ]

      供养父母和个人负担不需要单据。其他的要留着单据。

      • ng kha boon 08-04-2018 [ Reply ]

        请问,供养父母,还有个人负担,都不需要receipt的话,那政府从什么管道知道我所说的负担是真实的呢?又或者应该问,我应该怎么样list个人负担的数目呢?是不是供屋那些?感恩

        • MisterLeaf 12-04-2018 [ Reply ]

          个人负担是不需要单据,所有人都一样,不需要 list 数目。而供养父母则有条件: 他们的年龄已经超过 60 岁,收入一年少过 RM 24000. 如果两老都符合条件,那才可以减免 RM 3000。

          • HH 25-04-2021

            請問父母如果沒有超過60歲 但月入没有24k, 可以填嗎?

          • MisterLeaf 25-04-2021

            不符合资格

  106. LOO LI MEI 08-03-2018 [ Reply ]

    请问 proposer n life assured is 太太。但是是用老公信用卡支付。老公可以claim under 3000那个格子吗?保险给的statement是老婆名字。谢谢

    • MisterLeaf 10-03-2018 [ Reply ]

      如果是 life insurance 的话是 claim 在 EPF & Life Insurance. Entitled up to RM 6000.

  107. abby 06-03-2018 [ Reply ]

    如果我哥哥claim 了父母的医药费5000,我还可以claim 父母的奉养费3000元吗?谢谢

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      不是这样的 ..
      3000 (供养费)+2000 (医药费)= max 5000
      你哥claim了max5000, 你就不能claim 3000 了。。。
      要么你哥claim2000,你claim 3000 ..总数只能claim 5000

      • MisterLeaf 10-03-2018 [ Reply ]

        谢谢 Victor 帮忙解答。有机会喝茶。

      • ADELINE 28-03-2018 [ Reply ]

        您好,那么如果其中一个claim了妈妈的医药费2000,那么另外一个可以claim爸爸的供养费1500吗?

  108. peter 30-01-2018 [ Reply ]

    请问我老婆是洗肾人士可以扣税吗?
    在私人医院洗

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      可以, 收着单据

  109. Wyman 25-01-2018 [ Reply ]

    我有No Cukai Pendapatan
    可是我失业了请问还需要报税吗?

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      需要报税,但不需要纳税。
      报是报告,纳是给钱,不同。
      申请网上报税,e-filing, 收入填0就好。

  110. hua 13-01-2018 [ Reply ]

    請問s&p 是兩個人的名字,請問是不是雙方都可以 claim income tax?

    • MisterLeaf 14-01-2018 [ Reply ]

      你的 SNP 是在2009年3月10日至2010年12月31日期间签署的吗? 如果不是,房贷利息是不能减免的。

  111. lim 27-12-2017 [ Reply ]

    你好,请问如果每个月多扣的PCB,要几时申请拿回?

    会自动进回我的银行户口吗?
    大概要用多少时间?
    谢谢

    • MisterLeaf 27-12-2017 [ Reply ]

      2017 年扣的 PCB,我们将在 2018 年报税后得到,有关多缴付的 PCB 金额就会自动进回户口,一般在三个月里就会进入户口。

      • ALICE 07-04-2018 [ Reply ]

        如果是破产人事又没有银行户口怎么办?

        • MisterLeaf 12-04-2018 [ Reply ]

          破产人士已经有资格缴税的话,为何不去申请脱离破产呢?

  112. Maple 17-11-2017 [ Reply ]

    请问做生意,店屋租可以扣税,房子租的可以扣税吗?还有借personal loan 可以进帐扣税吗?

    • MisterLeaf 24-11-2017 [ Reply ]

      做生意的朋友,我们都建议把账目交给会计楼处理。水电费或店租金算是做生意的成本开销,你可以询问会计楼。

  113. JOYCE 26-05-2017 [ Reply ]

    请问如果发生严重车祸导致两年没工作收入。可是因为有买保险而获得保险和Socso赔偿金一年超过RM34000,请问这种情况下政府会抽税吗?

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      这不属于收入,不需要报所得税, 顾名思义income tax 是指有income才中tax.
      意外赔偿金不属于income。

  114. Valerie Chen 27-04-2017 [ Reply ]

    我想請教您,因為我之前是公務員,如今嫁到海外。以前跟政府貸款的房子在2015年二月就簽合約賣給家人,但去年年尾才收到銀行餘款。請問我這種狀況第一頁就出現的pelupusan aset harta dan tanah akta1976是該填ya嗎?找過文仍看不懂。謝謝。

  115. Iris 24-04-2017 [ Reply ]

    您好,如果错误报税可以修改吗?
    我忘了把Pendapatan Berkanum Penggajian填写下去,其他方面都准确。
    我要如何申请修改错误?

  116. MS.LEW 22-04-2017 [ Reply ]

    请问下如果我忘了报一年的税,那么还能用电子报税吗?

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      还能,可是会有迟交form的罚款 以及税务的罚款。

  117. Stella hong 06-04-2017 [ Reply ]

    你好 麻烦你帮我解答哦 谢谢你感激不尽
    (i)请问妻子的医疗保险可以扣税吗 有什么条件吗 妻子本身无收入
    (ii)请问孩子的医疗保单需要under父亲的名字才可以扣税吗?

    • MisterLeaf 07-04-2017 [ Reply ]

      保险公司会寄 Penyata Tahunan, 里头会写付款人的名字,有关付款人可以得到减免回扣。

  118. NG MEI YING 06-04-2017 [ Reply ]

    请问FEADAH PERSARAAN SEKALIGUS SKIM A EFT 要报税的吗??

  119. karen tay 26-03-2017 [ Reply ]

    书籍,杂志,刊物
    可以托儿所,小学的书费单扣除?

    • MisterLeaf 29-03-2017 [ Reply ]

      不确定托儿所或小学的书费单是否可以扣除,可以问有关的院长或校长。

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      书籍,杂志,刊物是要跟你相关工作领域的,或者生意性质的,一律可扣税,
      孩子们的书刊则不能,除非书单有列明相关可扣税的条纹。
      可以托儿所,小学的书费单需要问有关院长或校长。

  120. Mrs Shim 24-03-2017 [ Reply ]

    Mister Leaf,
    I am 65 years old, and my husband 72 years old. This year we join a Real Estate company as part time property agents. Last year our total commission was RM56,000 for both. But company submitted our income in my name only. As senior citizen do we need to submit our income tax ? We did not work for the past 15 years. Only this year we work as free lance agent. We spent a lot on our car maintenance and petrol and we can deduct the car expenditure to a maximum RM6000 right ? Thank you very much. Have a good day.

    • MisterLeaf 29-03-2017 [ Reply ]

      I believe the company have other agents with similar condition. You can get more information from your Real Estate company, they will tell you how to submit your income tax.

  121. jess 17-03-2017 [ Reply ]

    我有一间店屋,出租每年收入RM24000,我有加入个人报税,银行贷款利息RM15000可以扣出吗?

    店租 RM24000 – 利息 RM15000 = RM9000

    所以我报税RM9000,请问对吗?
    谢谢

    • MisterLeaf 21-03-2017 [ Reply ]

      我们建议有租金收入的朋友把账目交给附近的会计楼处理。除了银行贷款利息,房屋维修费、管理费、保安费等等其实也可以记录在账目,但必须交给会计楼处理,他们会列出可减免或扣税的项目。

  122. sabrinakoh 15-03-2017 [ Reply ]

    你好, 我已去LHDN 注册为自雇人士, 我是全职家庭补习老师(home tutor),请问。。。 有时请学生或家长吃饭和买礼物的费用(有收据)可以免税吗 ? 我汽车(是我本身、个人的名字)的保养费和车油费可免税 ? 最高可减免多少 ? 我在LHDN 的网站 找不到相关的资料呢。。

    • MisterLeaf 21-03-2017 [ Reply ]

      一般上,我们建议自雇人士或填写 B 表格的朋友把账目整理后,交给会计楼处理。会计书记会帮你们计算减免和扣税的项目。

  123. fernando 24-12-2016 [ Reply ]

    我的年薪是36000 然后是否不需要纳税
    因为36000-个人9000=27000
    27000-epf 3295 = 23705
    首20000 = 150
    3705 x 5% = 185.25
    150 + 185.25 = 335.25
    然后有rebate 400 ,然后我需要报税吗?

    • MisterLeaf 26-12-2016 [ Reply ]

      2015 年开始,当一个人在马来西亚工作(个人),年收入(Yearly Income) RM 34000 就需要报税。你的收入是 RM36000 ,需要报税。详情请看: https://goo.gl/1bLFEV

      • low siu sin 23-08-2020 [ Reply ]

        请问我在2017买了电脑,需等三年后才能再次扣所得税。那么三年后是指2020年就可以买呢?还是需要等到2021年才能买?谢谢

  124. Gee Yih Khoon 26-10-2016 [ Reply ]

    在运动器材回扣里,买行山杖能扣吗?

  125. irene 25-04-2016 [ Reply ]

    请问2015年只是做工2.5个月,需要报税吗?

    • MisterLeaf 28-04-2016 [ Reply ]

      那么 2015 年的收入有超过 RM 34,000 吗? 如果超过就需要报税。其实,报税是不关工作多久,而是收入有多少的。

  126. Wendy 16-04-2016 [ Reply ]

    想请问一下我是在2015年签下 s&p 2016年开始还利息 请问可以扣在2015的税吗?

    • MisterLeaf 16-04-2016 [ Reply ]

      2015年签下的 S&P 并没有任何扣税或减免。

      房贷利息扣税或减免: 在2009年3月10日至2010年12月31日期签署房地产买卖合约的纳税人,从开始支付房贷利息的那一年开始算起,可连续 3 年,每年申领最高 RM 10000 的房贷利息减免。

  127. ally chung 14-04-2016 [ Reply ]

    请问,我先生网上转帐付学费然后有去上课(汽车修理课程)的银行收据可以拿来扣除他的个人教育费吗?还有网上买书的银行转帐也是可以扣税吗?谢谢!

  128. serene chua 04-04-2016 [ Reply ]

    My sick depression (4yrs) n my son sick absence seizure (6 yrs) see doctor can consider penyakit yang sukar diubati in income tax relief?

    • MisterLeaf 10-04-2016 [ Reply ]

      Here is the definition of penyakit yang sukar diubati, please check with your doctor about your condition.

      Perbelanjaan perubatan bagi penyakit yang sukar diubati bermaksud rawatan dibuat ke atas penyakit seperti sindrom kurang daya tahan (AIDS), sindrom Parkinson, barah, penyakit buah pinggang, leukemia dan lain-lain penyakit yang serupa yang lain. ‘Lain-lain penyakit yang serupa’ termasuk serangan jantung, pulmonary hypertension, penyakit hati kronik, fulminant viral hepatitis, trauma kepala dengan defisit nurologikal, ketumbuhan otak dan kecacatan kepada pembuluh darah, melepuh dan melecur yang keterlaluan, pemindahan organ, pemotongan kaki dan/atau tangan.

  129. Nikol 09-03-2016 [ Reply ]

    请问在台湾用台币买书如何以马币扣税?兑换收据已经不见了。谢谢。

  130. Jac Ng 08-03-2016 [ Reply ]

    请问如果有出租房子给别人的话,所得税该怎样申报呢?谢谢

    • MisterLeaf 29-03-2016 [ Reply ]

      如果出租房屋给其他人,赚取租金,那么有关的收入填在 B2 – Pendapatan Berkanun Sewa.

  131. michael tan 10-07-2015 [ Reply ]

    我和太太于2013年4月结婚,太太与前夫与有两个孩子,如今由我俩一起照顾,太太前夫没有支付任何赡养费,一切的生活开销由我俩一起负责,请问在这种情况下我能claim两个孩子的Child relief吗?因为他们不是我亲生的骨肉,太太的前夫之前好像有claim过几年(离婚前)。

  132. Chu Yoon Ming 15-04-2015 [ Reply ]

    我與太太皆有工作,有一名孩子,多年來都是分開報稅。
    請問夫妻在分別報稅時,在減免項目中是否丈夫可扣除供養孩子的1千令吉,太太也可扣除 1千令吉,亦或只能丈夫和太太其中一位扣除1千令吉而已?
    謝謝。

    • bert 29-04-2017 [ Reply ]

      我也想知道这个。。。。。

  133. may 17-03-2015 [ Reply ]

    上网保税了,可是后来发现忘记扣epf,可以更改吗?

  134. Derek Lau 10-12-2014 [ Reply ]

    涼涼你好 : 我是台灣人,在2013 和2014兩年,原本是由台灣一家印刷公司與吉隆坡的一家印刷公司做技術合作,共同研發新的製程與產品,於是我申請的是特殊準證,為期一年,上個月我接到稅務局的報稅通知,2013年停留183天,2014年停留181天,基於雙方是合作關係,故我在吉隆坡公司沒有支薪,而原來台灣公司於2013.12因公司某種考量,停止了合作關係,我本人因看好這個研發前景,就留了下來繼續工作,而我遇到的問題是 : 稅務局告訴我吉隆坡這邊沒出糧,那就把台灣那邊的所得拿過來報稅,但是我現在算是自己投資,目前尚未有入息,我要怎麼提出所得證明呢?我也想報稅,但我應該如何提出證明?又或者是什麼證明 ?請幫幫我…謝謝!

  135. Michelle 03-11-2014 [ Reply ]

    我自己本身在读着语言课程,请问可以填在教育费(纳税人本身)的一栏吗?谢谢~~

  136. peggy 27-10-2014 [ Reply ]

    我有个问题,希望你能回复我。我男友最近收到一封信欠税10多千。他今年22岁,他应该要在两年前保税可是他没有去做。2012年他的收入大概RM30000。2013年大概RM40000那样。想问下那封信,该如何处理?我们去问时,他叫我们上网报,结果我们做着再打去问,他说要4/11前还那笔钱哦。我们该如何做?

  137. ONG 02-09-2014 [ Reply ]

    打工人士应该要求雇主,以减少须课税的受薪收入,换取免税的受薪收入。請問免稅收入包括哪? Thanks

  138. Yan Lee 18-06-2014 [ Reply ]

    请问如果我个人有收入,我老公没有收入,我应该选 taksiran berasingan 还是 diri sendiri;pasangan tiada punca pendapatan ?
    因为如果我选第二个,有一项是 bayaran alimoni kepada bekas suami, 怎样改也改不掉。谢谢。

  139. LIM 17-06-2014 [ Reply ]

    perkongsian liabiliti terhad (plt) 需要报税吗?
    向谁报? 和其他partnership 报法相同吗?

    • MisterLeaf 20-06-2014 [ Reply ]

      是 Sendirian Berhad (Sdn. Bhd.) 吗? 这个得报公司税和个人税。需要专业会计楼处理。

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      PLT 需要报税的时间是生意结账的7月内要报税,填的form是PT form
      比方说5月结账,12月尾要呈报PT form

  140. xavier 17-05-2014 [ Reply ]

    请问如果政府退多余的税给我们,我们要多久才能知道政府把钱进回我的的银行户口了呢?

  141. gladys 02-05-2014 [ Reply ]

    hi mister leaf,

    those bill from pharmacy for diabetic medicine, is it entitle for tax relief under medical ?

  142. HARRY 29-04-2014 [ Reply ]

    我在2010年4月買了一間服務公寓
    由於是DIBS,所以三年都沒有享有稅務回扣
    去年2013年4月尾拿了鎖匙,5月開始供房子 8月出租

    請問5月-7月這還沒出租的三個月 可否享有房屋貸款的利息稅務回扣?

    • MisterLeaf 30-04-2014 [ Reply ]

      没有任何税务回扣,另外租金属于收入,租金需要报税。

  143. Nicole 29-04-2014 [ Reply ]

    Misterleaf:

    去年的收入,我还不需要缴税,那我需不需要今年报税?

    • MisterLeaf 30-04-2014 [ Reply ]

      2013 年开始,当一个人在马来西亚工作(个人),年收入(Yearly Income) RM 30667 或月收入(Monthly Income) RM 2556 或以上,就得报税。

  144. Hew 28-04-2014 [ Reply ]

    My Husband accident at 24/12/2013 .他的右脚骨断了到现在暂时还不能上班。但有薪水,有mc cert。可以扣rm6000 (individual yang kurang upaya),

    • MisterLeaf 30-04-2014 [ Reply ]

      不能,individual yang kurang upaya (OKU), 永久性残废。

      顺祝你丈夫早日康复。

  145. Wendy 28-04-2014 [ Reply ]

    MisterLeaf
    您好,我是自雇人士,同时有两份工,commision是否要加在一起算或分开?还有单据全都没keep,是否便无法扣税?若现在才开始报税,请问什么时候要缴税?我也没有EPF.若自行存入能列入扣除项目吗?谢谢。

    • MisterLeaf 29-04-2014 [ Reply ]

      您好。若是自雇人士,建议您找会计为您效劳。

    • MisterLeaf 30-04-2014 [ Reply ]

      自雇人士,我们一般建议请会计处理。如果没有单据,最厉害的会计师也不能帮你减免或扣税。只要符合缴税资格,一报税就马上得缴税。自行存入的公积金可以被减免。

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      自雇人士,只要没在生意上得到任何salary, EPF.才能自行存入(请查明epf官方网页的T&C)
      EPF自行存入是可以扣税的

  146. Jaclyn 23-04-2014 [ Reply ]

    还有一个问题是如果我同一时间购买2粒Ipad可以扣2粒还是1粒呢?
    谢谢!

  147. Jaclyn 23-04-2014 [ Reply ]

    您好!请问可以豁免的父母医药费有包括私人医院的手术费,医生consultation fee,加护病房等费用吗?谢谢!

    • MisterLeaf 26-04-2014 [ Reply ]

      你得问医院或医生了,他们出账单,他们应该比较清楚。

  148. Alvin 21-04-2014 [ Reply ]

    Can maternity and delivery for child to be tax relief and child medical expenses as well ?
    Child insurance relief under which category ?how much the maximum relief ?
    Please reply soon , thanx

    • MisterLeaf 22-04-2014 [ Reply ]

      Child insurance no relief.

      Premium insurans atas nyawa anak tidak dibenarkan pelepasan. Premium insurans yang dibayar atas polisi yang menjamin nyawa individu, suami atau isteri sahaja dibenarkan pelepasan cukai.

  149. yap 16-04-2014 [ Reply ]

    Hi there,

    Morning, need your advice badly. I changed job in 2013, hence, i would have 2 “Number Majikan”. How do I apply this into my E-filling session? And, is monthly car allowance given by my current company is taxable as well? After I key in all the details, I found out I still need to pay a big chunk of balance to LHDN! It surprised me!

    Looking forward for your positive response

    Thank you

    Yap

  150. chan 10-04-2014 [ Reply ]

    想请问36种疾病是属于insurance nyawa 还是insurance pendidikan/ perubatan 项目?保险 premium statement 通常写 Life /Dread Disease Insurance Premium ( Jumlah premium insurans penyakit kritikal)

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      36种疾病顾名思义是病,属于education and medical insurance

  151. alice chan 08-04-2014 [ Reply ]

    请问什么是基础补助用具呢?

    • MisterLeaf 08-04-2014 [ Reply ]

      基础辅助用具 – Alat sokongan asas termasuk mesin haemodialysis, kerusi roda, kaki palsu dan alat pendengaran tetapi tidak termasuk cermin dan kanta mata.

  152. sherry 05-04-2014 [ Reply ]

    请问父母的医药费可以豁免扣除最高额是多少?是指定某些严重疾病病还是一般的普通药房看诊?谢谢

    • MisterLeaf 05-04-2014 [ Reply ]

      我相信医院或诊所可以给你更正确的答案。无论如何,以下是有关的讯息,你可以参考。

      Perbelanjaan rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga ibu bapa dibenarkan sebagai potongan terhad kepada RM5,000. Perenggan 46(1)(c).

      Perbelanjaan perubatan yang layak termasuk:

      (i) rawatan perubatan dan penjagaan yang diperuntukkan oleh rumah penjagaan; dan
      (ii) rawatan pergigian dihadkan kepada mencabut gigi, menampal gigi, membersihkan karang gigi tetapi tidak termasuk rawatan kosmetik.
      • Tuntutan mestilah disokong oleh pengamal perubatan yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia yang mengesahkan bahawa keadaan kesihatan ibu bapa memerlukan rawatan perubatan atau keperluan khas atau penjaga.
      • Ibu bapa mestilah bermastautin di Malaysia.
      • Rawatan perubatan dan perkhidmatan penjaga disediakan dalam Malaysia.

      Dalam kes penjaga, mestilah dibuktikan dengan perakuan bertulis, resit atau salinan permit kerja penjaga.

      “Penjaga” adalah tidak termasuk individu, suami / isteri atau anak individu berkenaan.

  153. cassline 03-04-2014 [ Reply ]

    想请问如果父母做身体检查有得算在父母亲看护和医药费吗?

    • MisterLeaf 03-04-2014 [ Reply ]

      不确定,你可以询问有关的医院或诊所。

      • cassline 03-04-2014 [ Reply ]

        如果有的话,就可以了?

        • MisterLeaf 05-04-2014 [ Reply ]

          你直接问医院或诊所,他们会跟你解释 🙂

  154. sohgeeyain 03-04-2014 [ Reply ]

    个人报税, 我每个月有给父母钱,用银行transfer 钱给父母, 有存slip transition。 在be 表格, 给父母的钱要填在哪一项目?谢谢!

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      父母供养非 一人各1500是可以扣税的,但额外给父母的钱是不能扣税的

  155. laynie 02-04-2014 [ Reply ]

    你好,我先生是自雇人士,每月都有领RM3500的薪水,然后加上年终公司的浄收入大概有RM85,000,我本身也在先生公司工作,年薪大概有RM31,000,我想问如果我要分散先生的公司收入(大概RM43,000),就是在公司注册里加上我的名字,请问这样有问题吗?其实这间公司我也是有份投资的,因为之前有事情没能跟去,所以没放到名字,如果半途加上名字会有问题吗?然后我先生每月都有缴EPF,请问可以回扣吗,每个月还 EPF $275+$325,回扣的话是11%而已还是24%都可以扣,谢谢!

    • MisterLeaf 03-04-2014 [ Reply ]

      不知你先生的公司是注册的是哪一种呢?
      Perniagaan Tunggal
      Perniagaan Perkongsian
      Perkongsian Liabiliti Terhad (PLT)

      你和先生应该要尽快找会计处理报税的问题。

    • Victor 08-03-2018 [ Reply ]

      epf只能扣税11%.

  156. 纳税新手 24-03-2014 [ Reply ]

    13 房贷利息 10000
    在2009年3月10日至2010年12月31日期签署房地产买卖合约的纳税人,从开始支付房贷利息的那一年开始算起,可连续 3 年,每年申领最高 RM 10000 的房贷利息减免

    mister leaf,关于这项我有点不明白,在于那个利息我应该填写这三年来的总数?还是只可以一年填一次的总数而已?
    还有里面的,interest由于bank只能最高纪录6个月而已,剩余的该怎么半?我自己也记不给了多少的利息,我的是flexi loan的.

    • MisterLeaf 25-03-2014 [ Reply ]

      联络银行叫他们计算利息,他们会出正式信件。

  157. alice 23-03-2014 [ Reply ]

    mister leaf,
    你好,我的年薪接近rm31,000
    但是有7000是津贴,接近3千是commision/bonus
    我现在的负担就是帮姐姐供车和供弟弟读书和家用,那些都是没收据的,那是否意味着我要缴很多税? T^T
    请指点迷津,谢谢你

    • 纳税新手 24-03-2014 [ Reply ]

      根据最基本的条件,以你目前的年薪扣除来说.
      你缴的数目肯定在RM300以下.
      31000-9000(个人).-EPF(3409)=18591.
      首10000=RM100
      次8591=RM171.82(2%)

      你自己再看你还有什么可以扣的项目吧.

      • MisterLeaf 25-03-2014 [ Reply ]

        基本上,纳税新手的算法是正确的,只是忽略了Rebat Cukai。 收入低于 RM 35,000 可得 RM 400 回扣。

        由于 Alice 应该缴纳的税金不超过 RM 400,那么不需要缴纳任何税金。这里有2014年的 Kadar Cukai 及计算方法:
        Kadar Cukai

        Alice,至于你说的负担,如帮姐姐供车和供弟弟读书和家用,并不能获得任何减免或扣税。

  158. SUKI 17-03-2014 [ Reply ]

    请问孩子18岁以上还在读书的话,在什么情况下是扣RM 1000 什么情况下是扣RM 6000 呢??

    • MisterLeaf 17-03-2014 [ Reply ]

      Pelepasan RM 1000:
      Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah)

      Pelepasan RM 6000:
      Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut:
      (i) mengikuti kursus di peringkat diploma dan ke atas di institusi pengajian tinggi dalam Malaysia (tidak termasuk kursus matrikulasi/pra-ijazah).
      (ii) mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia.
      (iii) kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.

  159. Connie 16-03-2014 [ Reply ]

    2014 年是呈报2013年的,那么还有减免宽频费用吗?

    • MisterLeaf 16-03-2014 [ Reply ]

      2013年的宽频费用没有得减免了,宽频费用的减免只供 2010-2012 而已。

      Yuran langganan Jalur Lebar (Berkuatkuasa Tahun Taksiran 2010 – 2012)

  160. Jojo 16-03-2014 [ Reply ]

    请问 maxis broadband 可以扣 RM500. 在2012 和2013 都不能,2014 有吗 ?

  161. Connie 16-03-2014 [ Reply ]

    如果夫妻都呈报个人所得税,请问可以互相减免丈夫 / 太太的项目吗?

    • MisterLeaf 16-03-2014 [ Reply ]

      夫妻个别呈报个人所得税,不能减免对方的项目。夫妻一同报所得税,才能减免对方(丈夫 / 太太)的项目。

  162. CONNIE 16-03-2014 [ Reply ]

    什么是基础辅助用具?

    • MisterLeaf 16-03-2014 [ Reply ]

      基础辅助用具 – Alat sokongan asas termasuk mesin haemodialysis, kerusi roda, kaki palsu dan alat pendengaran tetapi tidak termasuk cermin dan kanta mata.

  163. Liew 03-03-2014 [ Reply ]

    Mister Leaf
    由于是第一次报税,请问可以扣税的项目(Pelepasan)数目如果没有收据的话是否可以填写? 比如买书的收据没有存留下来。然后公司这两年在薪金里已经预先支付税款, 是否把那笔数额总数填在 (PUB) 一栏里 。谢谢!

    • MisterLeaf 03-03-2014 [ Reply ]

      收据需保留 7 年,如果没有收据,不要写比较好。至于公司在这两年已经帮你预先支付税款 (PCB 或 Potongan Cukai Bulanan),那么你需要报这两年的总收入,分开报。

      你需要到 LHDN 内陆税收局拿表格报税,因为上网报税只能报去年的总收入,至于前一年的报税方法只有填表格。

  164. joanne 03-03-2014 [ Reply ]

    孩子的医药和储蓄保险可以扣吗?

    • MisterLeaf 03-03-2014 [ Reply ]

      可以,只要保险公司在账单收据上列出你的名字。

      • Nic 26-08-2020 [ Reply ]

        想请问,如果孩子的保险老公供,可以放在老婆那里吗?

  165. ben 23-02-2014 [ Reply ]

    请问个人负担和基础辅助用具是什么?
    基础辅助用具是指交通工具吗?买车算吗?是直接写车价还是写工期的钱x12个月?
    个人负担怎么算?

    • MisterLeaf 16-03-2014 [ Reply ]

      基础辅助用具 – Alat sokongan asas termasuk mesin haemodialysis, kerusi roda, kaki palsu dan alat pendengaran tetapi tidak termasuk cermin dan kanta mata.

  166. erin 18-02-2014 [ Reply ]

    请问,我的公司于2012年9月底开始营业,目前已经1年多了。今年是否要开始报账了?请问要怎么开始?怎么处理?
    感激。

    • MisterLeaf 18-02-2014 [ Reply ]

      对于公司或生意,我建议找会计师处理会比较好,价钱不会太贵。

  167. chang 15-01-2014 [ Reply ]

    Hi Mister Leaf,

    想请教一下,我2013年的薪水刚超过RM2500,之前我不知道要交income tax,如果我现在才register for income tax,会不会太迟了?
    我是否要在今年一次过给2013 income tax?
    这些减免项目我也可以在register之前,一起呈上吗?减免项目要填在哪一个form呢?谢谢:)

  168. Linda 14-12-2013 [ Reply ]

    Dear,
    Mister Leaf,as i know business yearly income 500.00 above,the tax rate will be 26%.if below 500.00,what the rate.TQ

    • MisterLeaf 18-12-2013 [ Reply ]

      Linda, you can know more about the tax rate on the LHDN official website.

  169. ms.H 11-12-2013 [ Reply ]

    我孩子的保险可以扣税吗?

  170. ms.H 11-12-2013 [ Reply ]

    我有两个18 岁以下的孩子,他们有什么东西可以给扣税的呢?

    • MisterLeaf 16-12-2013 [ Reply ]

      18 岁以下孩子可以减免(Pelepasan Cukai) RM 1000,您有两个孩子可以减免 RM 2000。

      另外,还有 SSPN 储蓄账户,可以减免 RM 6000。

      • Yeoh 25-02-2019 [ Reply ]

        继儿继女可以减免吗?

        • MisterLeaf 25-02-2019 [ Reply ]

          孩子的抚养权在谁手上呢?

          • Yeoh 25-02-2019

            老婆没有做工,都是靠我工作赚钱养家,需要怎样证明抚养权在我手上呢?

          • MisterLeaf 26-02-2019

            老婆与前夫有正式离婚吗?有法律文件证明抚养权在你手上吗?

  171. MisterLeaf 14-11-2013 [ Reply ]

    不需要呈交单据,但是需自己保留 7 年。

  172. veronoks 12-11-2013 [ Reply ]

    你好!我听说保险可扣税,但分人寿保险、私人退休保险和医药保险。请问ILP保险是属于哪一项的呢?谢谢~

    • MisterLeaf 14-11-2013 [ Reply ]

      不好意思,什么是 ILP 保险?

      • 纳税新手 24-03-2014 [ Reply ]

        ILP=investment link policy insurance,
        这个投资型保单,从每年寄来的statement可以扣除掉other.剩下的可以用在以下项目里.如果EPF的部分满了,记得你的medical项目就用22的来扣.
        ,这是保险agent教的.
        20 保险及公积金 (KWSP) 6000
        22 教育及医药保险 3000

        • MisterLeaf 26-03-2014 [ Reply ]

          原来如此,谢谢纳税新手的回复。长知识了。

  173. godson 14-06-2013 [ Reply ]

    我是自顧人士,去年十一月開始營業。我大該算了,購貨,賣貨,其他開銷(店租,運費,水電費,員工工錢)。但是不清楚要如何填入報稅單內。

    • Mister Leaf 18-06-2013 [ Reply ]

      一般上,我都是建议有生意的纳税人需要把账目将给会计楼做,比较稳当,不然自己多写或少写,以后有麻烦更头疼。

  174. HWEE LENG 28-05-2013 [ Reply ]

    关于borang b的问题哦!
    要怎样填borang b是不是要弄balance sheet 和 profit & loss出来先的呢!.
    然后在profit & loss里头的expenses 是不是有份那些东西可以claims和几多%的呢?可以给个format来吗?.

    • Mister Leaf 30-05-2013 [ Reply ]

      一般上,做生意的人都是把 Borang B 交给会计处理。因为会计比较专业,可以列出可以被扣的项目。Profit 及 Loss 有会计处理比较好。

  175. Tan 18-05-2013 [ Reply ]

    请问房屋贷款的利息是不是可以连续扣三年,还是只是扣一年而已?

    • Mister Leaf 22-05-2013 [ Reply ]

      Tan, 可以连续减免三年。

  176. low 15-05-2013 [ Reply ]

    凡是年收入是30000以上,个人负担就马上扣除9000?

    • Mister Leaf 16-05-2013 [ Reply ]

      不管年收入多少,个人负担可减免 RM 9000.

      • mary 29-03-2016 [ Reply ]

        只要30000以上,个人负担可直接填满 9000?
        什么负担?
        EA form就是我的证明啊?
        (什么状况下可填满及证明?这是我担心的地方)

        • MisterLeaf 29-03-2016 [ Reply ]

          不管年收入多少,个人负担直接减免 RM 9000。不需要证明。

  177. chin 13-05-2013 [ Reply ]

    自闭儿can put under OKU child?need any improvement?

    • Mister Leaf 16-05-2013 [ Reply ]

      自闭儿是属于 OKU 吗?这个可能您需要问看医生,好吗?无论如何,自问自闭儿的国语名称是什么?我帮你询问看看。

  178. chin 29-04-2013 [ Reply ]

    宽频扣税不只是broadband嘛?
    UnifI streamxy 也可以?
    可以麻烦解释为什么孩子18以上正受教育college diploma 会分两种1000/4000
    有什么分别吗。?

    谢谢你的回复!感激

    • Mister Leaf 30-04-2013 [ Reply ]

      可以,不过一年最高减免 RM 500 而已。

      Diploma 或 Degree 的课程能减免 RM 4000,其他的 A-level 或文凭课程能减免 RM 1000.

      另外,要分清楚减免 (Pelepasan) 和扣税 (Potongan) 的分别啦。

      • Mae 13-03-2019 [ Reply ]

        我想问一下 叔叔在马来西亚上班现在要报税 现在要用我的大学证明来抵税 能不能详细说明一下是怎么回事 我本人在加拿大

  179. bebe 23-04-2013 [ Reply ]

    请问下去年十二月公司把其中一辆公司车卖给了我, 然后我需要通知税务局吗? 我是报四月的账

    • Mister Leaf 24-04-2013 [ Reply ]

      买车不需要通知税收局啦。

  180. Samanda 23-04-2013 [ Reply ]

    请问,为什么房贷利息减免需在10•03•2009 – 31•12•2010期间?

    • Mister Leaf 24-04-2013 [ Reply ]

      这个是税收局的规定。呵呵。

  181. Huee 18-04-2013 [ Reply ]

    请问买ipad可以扣在个人电脑那项吗?

    • Mister Leaf 20-04-2013 [ Reply ]

      iPad 可以被减免 (Pelepasan),不过电脑的减免是3年1次,最高 RM 3000。

      • 纳税新手 24-03-2014 [ Reply ]

        ipad竟然可以..
        我想问samsung note 8 可以吗?

        • MisterLeaf 25-03-2014 [ Reply ]

          Anda juga boleh menuntut pelepasan cukai sehingga RM3,000 untuk pembelian komputer, tablet atau iPad baru. Ramai yang tidak tahu bahawa iPad atau tablet dianggap komputer peribadi dan layak mendapat pelepasan cukai selagi ciri-cirinya tidak membuat panggilan telefon atau menggunakan khidmat pesanan ringkas (SMS).

          不好意思,我不确定 Samsung Note 8 规格,只要 Samsung Note 8 符合不能打电话及传SMS讯息的资格,就可以申请减免。

  182. Vienne Lai 18-04-2013 [ Reply ]

    你好, 我有点不了解关于个人负担RM9000这个项目,
    这项目有包裹那些费用呢?因为我有的是电脑,爸爸妈妈医药治疗,EPF这些都已经列入别的项目了,那个人负担是指那些啊?还是这9000是可以从我年薪直接扣除的数目费用?

    • Connie 18-04-2013 [ Reply ]

      个人负担就是扣你自己本人RM9000.00 for one year .if you have buy computer then u can claims at income tax.but u must know, computer 3 year can claims one time.can’t every year claims.

      • yeow kok weng 18-04-2013 [ Reply ]

        请问我在Katsuri international College 报读CFA课程的学费,可扣税吗?

        • Mister Leaf 20-04-2013 [ Reply ]

          那你就要问你的学院了,如果有得扣税,你的学费单应该会有列明的吧。

    • Mister Leaf 20-04-2013 [ Reply ]

      如果你个人的年薪收入是 RM 30,000,
      那么就能减免 RM 9000 (个人负担)
      再减免爸爸妈妈医药治疗最高 RM 5000
      在减免 EPF 等等其他减免项目,比方说 RM 5000。

      那么你要被课税的收入是 RM 30000 – RM 9000 – RM5000 – RM 5000 = RM 11000

  183. Bee 15-04-2013 [ Reply ]

    請問Tabungan bersih dalam skim simpanan pendidikan nasional 是什麼? 誰都可以在那存款嗎?在哪個銀行?可以自由存款與提款嗎?

    Skim persaraan swasta 是什麼? Endowment insurance, retirement plan insurance 有包括在內嗎?

    Anuiti tertunda 是什麼?

    MLTA 算是人壽保險的一種嗎?可以在insuran nyawa dan KWSP那裡扣嗎?

    如果沒有KWSP, 可以自己存入KWSP嗎?

    謝謝

    • Mister Leaf 16-04-2013 [ Reply ]

      父母或年满18岁以上的合法监护人,为1岁至28岁的孩子(即受益人)开设的国民教育储蓄(SSPN)账户,有关净存款额可以获得最高RM 6000 的减免。

    • Mister Leaf 24-04-2013 [ Reply ]

      MLTA 不算是人寿保险。另外,自己存入的 KWSP 是可以列入减免项目。以下是税收局的回复:

      MLTA/MRTA TIDAK boleh dikategorikan dalam pelepasan cukai kerana MLTA/MRTA ( Mortgage Loan/Reducing Term Assurance) merujuk kepada pinjaman perumahan seseorang di mana polisi insurans ini adalah untuk menjamin pinjaman perumahan yang diambil terbayar jika apa-apa berlaku kepada pembayar.

      Jika anda bekerja sendiri, simpanan KWSP yang dibuat boleh dituntut dalam pelepasan cukai. Jika menerima penggajian ,hanya potongan KWSP dari bahagian sendiri yang telah dipotong melalui gaji sahaja yang boleh dituntut.

  184. carol 13-04-2013 [ Reply ]

    请问我的e-be2012填错了,要怎样纠正呢?
    已经提交了。。。。。。

  185. Connie 05-04-2013 [ Reply ]

    如果,提交borang BE和妻子一起,所以所得税有什么区别?

    • Mister Leaf 06-04-2013 [ Reply ]

      两公婆的总收入一起算,所得税一般比两人分开算高。

      • carol 13-04-2013 [ Reply ]

        我的e-be2012填错了,要怎样纠正?
        已经呈交了…….现在正在懊恼….

  186. JunKhoo 03-04-2013 [ Reply ]

    请问医药保险 – RM 3000
    是医药卡吗?是有用到医药卡才能报的吗?
    还是每年还的费用就能够报了呢?

    • Mister Leaf 04-06-2013 [ Reply ]

      有买医药卡就可以报税了,不一定要用到医药卡。比方说,医药卡一年 RM 600 就报 RM 600。

  187. fong 31-03-2013 [ Reply ]

    请问如果e-be2012填错了,要去边做纠正?

    • Eunice 07-04-2013 [ Reply ]

      已经交了吗?

      • Mister Leaf 24-04-2013 [ Reply ]

        我电邮询问了税收局。以下是他们的回复:

        Untuk makluman tuan, e-borang yang telah dihantar secara e-filing tidak boleh dipinda secara online. Untuk mengelakkan penalti dikenakan, sila hantar rayuan untuk pindaan pada/sebelum 30.04.2013 (jika tiada punca perniagaan ) atau pada/sebelum 30.06.2013 (mempunyai punca perniagaan).

        Oleh itu , sila ambil tindakan seperti berikut :-

        (a) cetak e-borang tersebut dan buat pembetulan di ruangan berkaitan (dan tandatangan ringkas sebelah pembetulan tersebut ) . Seterusnya buat pengiraan cukai secara manual sehingga ke peringkat “Cukai Kena Dibayar”. Sekiranya ada baki cukai yang perlu dibayar, sila jelaskannya pada/sebelum 30.04.2013 (jika tiada punca perniagaan ) atau pada/sebelum 30.06.2013 (mempunyai punca perniagaan)

        (b) Seterusnya lampirkan surat yang menerangkan kesilapan/ketinggalan tersebut bersama salinan e-borang di atas dan semua dokumen dan resit asal ( sila nyatakan jika ada cth komputer,insurans) untuk mengesahkan pendapatan, tuntutan dan potongan cukai tuan kepada:

        LEMBAGA HASIL DALAM NEGERI MALAYSIA
        CAWANGAN CHERAS
        TINGKAT 8-12, MENARA PGRM
        8, JALAN PUDU ULU, CHERAS
        56100 KUALA LUMPUR
        TEL. AM : 03-92074200

  188. tiffany 31-03-2013 [ Reply ]

    我想请问这一项 20 保险及公积金 (KWSP) 报税可减免6000 是什么意思? 公积金 (KWSP) 意思是我们自己缴的数目也可以免税吗?谢谢

    • Mister Leaf 04-06-2013 [ Reply ]

      自己存入的 KWSP 是可以列入减免项目。以下是税收局的回复:

      Jika anda bekerja sendiri, simpanan KWSP yang dibuat boleh dituntut dalam pelepasan cukai. Jika menerima penggajian ,hanya potongan KWSP dari bahagian sendiri yang telah dipotong melalui gaji sahaja yang boleh dituntut.

      • yiannie 02-03-2014 [ Reply ]

        我想问: 公司突然把车交给我开(因为之前的同事没做了) 我要给所得税吗?可是在我的ea form 里公司已帮我从我的收入口了rm50。这是对的吗?(我没有车油津贴。)

        • MisterLeaf 02-03-2014 [ Reply ]

          你应该询问那 RM 50 是扣什么的?

  189. momo 30-03-2013 [ Reply ]

    如果有助养孩子(World Vision),请问要填写哪一栏?
    收据不见了,是否不能报税?
    谢谢

    • Mister Leaf 30-03-2013 [ Reply ]

      收据不见了,那么就不能报税了,万一查起来,你要如何证明呢? 另外,如果真的能够扣税,World Vision 收据底下应该有列明是属于哪一类的扣税项目。

      • sam 31-03-2013 [ Reply ]

        word vision 是助养外国的孩子,捐款费用没有用在大马是不能报税的~请多确认!

        • Mister Leaf 01-04-2013 [ Reply ]

          谢谢 Sam 的提醒。

          其实不是每个捐款都能扣税,能扣税的捐款单据都会列明有关的法令。如 Subseksyen 44(6) 或 Subseksyen 44(11B) 等等。

  190. siew wai 19-03-2013 [ Reply ]

    还有就是多还的税金,要怎样申请回来?

    • Mister Leaf 30-03-2013 [ Reply ]

      基本上,税收局会自动退回多还的税金,直接把税金存入你填写的银行帐户。

      当然,如果你想申请退回税金,那么你也是可以写信至处理你文件分局的 Unit Pungutan 或电邮至 [email protected]

  191. siew wai 19-03-2013 [ Reply ]

    很感谢您之前的回复,很宝贵的意见。接下来,我想请教您,这次收到的税单,怎么没有附上 jadual kadar cukai ? 之前都是有一起寄来的。那这次的报税,可以参考2011的 jadual kadar cukai 吗?还有扣税的单据要自己保留还是呈上呢??谢谢。

    • Mister Leaf 21-03-2013 [ Reply ]

      你可以从所得税局的官方网站获得 Jadual Kadar Cukai。

      扣税单据不需要寄上去,但是需保留 7 年。

      • siew wai 24-03-2013 [ Reply ]

        谢谢您耐心的回复,我明白了。受用无穷!

  192. Stone 19-03-2013 [ Reply ]

    哈喽,Misterleaf!我今年是第一次报税。我有帮人家打工,每个月有月薪。我也有自己的partnership business. 请问我是不是要用Borang B?

    • Mister Leaf 21-03-2013 [ Reply ]

      应该是需要 Borang B,你可以询问相熟的会计师。

    • Mandy 06-07-2021 [ Reply ]

      请问没有basic salary只是commission 收入的property agent是用Form B 申报income tax时,petrol和工作使用的电话费可以扣税吗?应该填写在那一栏里面呢?

  193. Miharu Yong 17-03-2013 [ Reply ]

    哇超开心!!回复我了~~~(洒花)
    谢谢你的宝贵意见~~好感动。你和粮凉凉一直都是我很学习的对象,我迟迟都不敢写留言都很怕会不被理会,
    我没想到你人好好都这么用心回复我,好好好开心!!!!

    不好意思,我应该这么说,月入5千,能存1.5千左右的人,
    能做什么方面的投资考虑呢?你好像是指批发然后零售?

    对了,我之前问了关于,

    买房地产来产生杠扛(不会写哈哈)效果是怎样的一回事呢?昨晚我才看了Rober Kiyosaki在电视新闻说到,某人存了些钱,然后和银行借钱,然后买屋,出租,并没有达到杠扛原理。”

    对不起,我后来自己留言后马上去做补充功课,
    原来,的意思是,单单买一间然后出租,1:1是没用的,
    最起码四间,然后用“一次过”管理的方式,1:4
    才是有达到财务自由的效果。

    我本身没有交Tax的(嘘~小声)因为我是自由工作者。
    请问买房子,一定要income Tax吗?

    备注: 希望我之前的留言不会误解大家~~笑

    • Mister Leaf 21-03-2013 [ Reply ]

      如果你是自由工作者,那么做生意是最适合你的啦,因为你自由,有时间。林林总总的投资是属于那些没有时间跑业务的人。

      买房屋前,需要本钱,因此做生意(如批发零售)得到的回酬率一般都超过 20%,比任何投资都好赚吧。

      的确以 Robert Kiyosaki 的资产来说,别说 4 间,同时买 4 百间都不是问题啦。问题是,我们必须按部就班,1 间 1 间买啊。能买 1间自己住,1 间出租都算厉害了。

      无论如何,如果你拥有好几间房屋,那么你就可以成立公司,房屋在公司底下,那么买卖借贷收租等都比较容易管理。

      买房屋如果需要跟银行贷款,银行就要你出示所得税等文件,才能批准贷款。就算批准贷款,如果你没有交所得税,那么你买房屋,所得税局就会查你,会被罚款很多的。所以,我还是奉劝你乖乖报税吧。

  194. siew wai 15-03-2013 [ Reply ]

    那我是在2012年,购买房子,房屋买卖合约也是在2012签的,就不能在这次的税务中扣税了吗?房贷利息是2013一月才扣的。

    • Mister Leaf 15-03-2013 [ Reply ]

      不能,其实我的新屋子是在 2011 年签,房贷利息在 2012 年开始扣,也是不能免税。

      • Lawrence 01-04-2013 [ Reply ]

        If i signed during the period, but after 2 years i only start to pay the interest, can i still exempted from tax?

        • Mister Leaf 04-06-2013 [ Reply ]

          Lawrence, 只要在2009年3月10日至2010年12月31日期签署房地产买卖合约的纳税人,从开始支付房贷利息的那一年开始算起,可连续 3 年,每年申领最高 RM 10000 的房贷利息减免。

          After 2 years only start to pay the interest is not a problem.

          • Peggie 12-07-2013

            我的房子在2010年06签署房地产买卖合约,今年我才知道可以扣RM10000,前两年都没扣到,可以要求LHDN扣回前两年的吗?

            利息是根据银行给的statement来扣吗?如果跟银行的利息统计是9500,就可以直接扣9500?

      • ling 29-03-2016 [ Reply ]

        hi,我想问下那个pelepasan cukai 和potongan cukai需要证据来证明你有吗谢谢

        • MisterLeaf 30-03-2016 [ Reply ]

          除了个人负担 RM 9000, 其他项目如购买电脑、保险、捐款等应该都需要收据证明。

  195. Miharu Yong 14-03-2013 [ Reply ]

    Misterleaf你好!我从多年前已开始注意你这个部落格,从中发现你和凉凉对金钱投资的价值观很正面,不过分激进,只求踏实。
    加上乐于分享你的知识,也等于在散发正能量给这个社会,
    和造福网上读者。我真的觉得,你好伟大呢!!!

    我看完了你的文章,总觉你对房屋和黄金比较看好,
    在此我想向你指教,
    请问你对于在马来西亚白银的投资的看法如何呢?
    你本身有投资白银吗?
    这几天黄金都在维持不上不下的情况,是该加买?还是待察?
    你对一般月入5千左右的人,会建议多少的黄金/白银投资数额?
    如果目前的你手上有十千的闲钱,你会做怎样的投资组合?

    最后,
    我认为你的理财概念是很偏向Robert Kiyosaki
    (穷爸爸富爸爸作者),
    那请问,买房地产来产生杠扛(不会写哈哈)效果是怎样的一回事呢?昨晚我才看了Rober Kiyosaki在电视新闻说到,某人存了些钱,然后和银行借钱,然后买屋,出租,并没有达到杠扛原理。

    我听不明白,请问你的看法呢?
    非常感谢你耐心看完,期待你的分享,谢谢!!!!! ^^

    • Mister Leaf 15-03-2013 [ Reply ]

      Miharu Yong, 谢谢你的支持。
      有读者的支持才能让 MisterLeaf 和 LiangLiang 继续写下去。

      的确,房地产是最好的投资,我一直都如此认为。
      黄金方面则要看时机或运气了,这个有点冒险。
      黄金或白银基本上是不会有回酬,只有在买卖时赚取差价,
      以低买高卖赚钱,可是我们都不知何时是低价啦。
      所以,我觉得黄金或白银等金属投资都不要太多。

      如果我手上有 RM 10 K,我会拿来做生意,买货来卖,
      当然前提是我要有自由的时间才能做生意,
      每天工作到很迟就不能做生意了。

      哈哈,我也不是很明白他说的杠扛原理。
      不过,现在的房地产高过估价太多,真要投资还要考虑很多因素。

      • Angela 08-05-2018 [ Reply ]

        其实她说的是杠杆原理,中国词汇吧

      • Angela 08-05-2018 [ Reply ]

        你好,看到你耐心回答大家的问题,真的很感谢。我现在有一个房子在出租,租金年收入RM28800,2016年开始还贷,利息大概每年RM15000,maintenance fee&sinking fund 每年有RM 5600,2017年购买家具RM10000,请问我报税的时候租金收入是否可以=28800-15000-5600-10000?谢谢回答~

  196. mike 12-03-2013 [ Reply ]

    我的收入都只是commission(佣金),没有任何的basic….真需要请教请教(爬头)

    • Mister Leaf 15-03-2013 [ Reply ]

      没问题啊。就报你的总收入(佣金)就好了。
      去年底收入今年报,今年的收入明年报。

  197. mike 12-03-2013 [ Reply ]

    请问,假如我想每个月报税,又怎么报?有什么资料能参考吗?

  198. ELAINE TEH 11-03-2013 [ Reply ]

    什么是宽频费用?

    • Mister Leaf 11-03-2013 [ Reply ]

      Streamyx, UniFi 或任何宽频费用,最高可减免 RM 500

      • Andy 30-03-2013 [ Reply ]

        Maxis boardband can be deduct as well?

        • Mister Leaf 30-03-2013 [ Reply ]

          Yes, maximum RM 500 yearly.

          • sam 31-03-2013

            maxis data plan 可以吗?

          • ilysechong 22-04-2013

            是需要呈现单据么?

          • June 12-04-2021

            请问宽频现在也是max 500吗? 我看来看去under Gaya Hidup他没有specific每个项目的max

          • MisterLeaf 13-04-2021

            那是以前的

          • Sue Weng Hong 13-03-2022

            不好意思
            我想问公司文件有显示jumlah pelepasan bagi anak yang berlayak的数目
            我应该填在所得税的哪一边?

          • MisterLeaf 13-03-2022

            您有几位 18 岁以下的孩子? 一位孩子可以减免 RM2000,填写在 Pelepasan 的第 17 项。另外要留意的是,孩子的减免若老公用了,老婆就不能用了。

      • Pei ling 03-03-2014 [ Reply ]

        如果是用银行转帐的话,就没有存收据了,那能出示银行帐簿作为证据吗?

      • Vicky Tee 20-04-2017 [ Reply ]

        你好 看到你写Streamyx, UniFi 或任何宽频费用,最高可减免 RM 500 请问扣在哪里地方 ? 在2016还有这个吗? 还有如果孩子的保单是不是只是可以claim medical 罢了 那么是可以claim 100%还是60%呢 ? life 是不是不可以claim的 谢谢

        • MisterLeaf 23-04-2017 [ Reply ]

          Streamyx, UniFi 或任何宽频费用,最高可减免 RM 500 的条例只适合 2010, 2011 和 2012 的报税表。2016 年已经没有这项减免条例了。

          • Sue Weng Hong 13-03-2022

            pelepasan?
            减税哪里吗?
            能让我知道什么项目的名字
            吗?
            文件有写六千
            谢谢你答复我

  199. karen 09-03-2013 [ Reply ]

    any info/advice for the private retirement schemes and deferred annuity plans?
    thanks!

    • Mister Leaf 11-03-2013 [ Reply ]

      Pelepasan Cukai Sebanyak RM 3000

      • HENRY 30-04-2021 [ Reply ]

        请问PRS是填写在那一个项目?

        • MisterLeaf 30-04-2021 [ Reply ]

          私人退休计划 (Deferred Annuity)

  200. 大哥 08-03-2013 [ Reply ]

    购买运动用具 can deduct up to RM 3,000 ?

    Are you sure ??

    • Mister Leaf 08-03-2013 [ Reply ]

      谢谢大哥指点,一时手快打字错误。
      购买运动用具可减免 RM 300,已经修改了。
      谢谢。

      • grace heah 02-07-2018 [ Reply ]

        想请问,如果自己的公司,公司的director薪水是RM5000,需要报PCB吗?
        没有报的话会怎样呢??和应该怎么申请报PCB?

      • Kevin 25-04-2022 [ Reply ]

        insurance 里写polisi asas 是要如何填写扣税

        • Mister Leaf 25-04-2022 [ Reply ]

          需要看 Year Statement, 详情可以联络你的保险代理。

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